Déclaration 2026 : comment déclarer vos investissements IR-PME / ESUS (ex-Madelin)
Si vous avez investi en 2025 dans une entreprise agréée ESUS comme la Foncière Prosper – Générations Solidaires, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu de 25 % du montant investi.
Encore faut-il savoir où déclarer cet investissement et comment utiliser correctement votre reçu fiscal.
Voici le guide simple et à jour pour remplir votre déclaration 2026 (revenus 2025).
(Et pour les plus pressés → c’est la case 7CO 🙂)
Ce que vous devez déclarer en 2026
En 2026, vous déclarez :
👉 les investissements réalisés entre le 1er janvier et le 31 décembre 2025
Si vous avez souscrit des actions de la Foncière Prosper en 2025, vous êtes concerné.
L’administration fiscale prend en compte :
le montant réellement versé
figurant sur votre reçu fiscal
transmis après votre souscription
Ce document est a conservé car il peut vous être demandé par l’administartion fiscale.
Voici comme le retrouver. 👇
Comment déclarer vos investissements sur impots.gouv.fr en 2026 ?
La déclaration se fait sur le site https://www.impots.gouv.fr dans le formulaire 2042-RICI, rubrique “Souscription au capital de PME, d’entreprises d’utilité sociale et de sociétés foncières et solidaires”
Le montant de votre investissement 2025 dans une entreprise ESUS est à reporter dans la case 7CO.
(Votre reçu fiscal indique le montant exact à déclarer.)
💡 Si votre investissement de 2024 été supérieur aux plafonds d’investissement 2024, alors vous pouvez reporter l’excédent en Case 7DO (pour les versement effectués entre 1er janvier et le 27 juin 2024, qui donnent droit à 18% de réduction d‘impôt) ou la Case 7DP (pour les versement effectués entre 28 juin 2024 et le 31 décembre 2024, qui donnent droit à 25% de réduction d‘impôt)
⚠️ Vous devrez préciser pour chaque société son numéro SIRET et le montant investi (cliquez sur la case “Détail” en dessous du montant saisi).
En ce qui nous concerne, notez FONCIERE PROSPER - GENERATIONS SOLIDAIRE et le n° de SIRET 927 463 554 00018
Quel est le montant de la réduction d’impôt ?
Le taux actuellement applicable est de 25 % du montant investi, dans la limite de :
50 000 € pour une personne seule
100 000 € pour un couple
Exemple :
Vous investissez 8 000 €
Vous obtenez 2 000 € de réduction d’impôt, directement déduits de votre impôt sur le revenu.
Attention au plafonnement global des niches fiscales
Comme la plupart des dispositifs fiscaux, la réduction IR-PME / ESUS entre dans le plafonnement global : 👉 10 000 € par an
Cela signifie que la somme de vos avantages fiscaux (emploi à domicile, dons, etc.) ne peut pas dépasser ce plafond.
Si vous dépassez ce montant la fraction excédentaire reste reportable sous conditions.
Faut-il envoyer votre reçu fiscal aux impôts ?
Non.
Vous devez simplement conserver votre reçu fiscal et pouvoir le présenter en cas de contrôle.
Combien de temps faut-il conserver vos titres ?
Pour conserver définitivement la réduction fiscale, vous devez garder vos actions pendant au moins 7 ans
Cette durée correspond aux conditions du dispositif IR-PME appliqué aux entreprises solidaires agréées ESUS.
Exemple concret avec la Foncière Prosper
Prenons un exemple.
Claire a investit 12 000 € en 2025 dans la Foncière Prosper.
En 2026, elle indique ce montant dans le formulaire 2042-RICI
Elle bénéficie de 3 000 € de réduction d’impôt tout en participant au financement :
du maintien à domicile des seniors
de l’adaptation des logements
et plus largement du bien vieillir en France
C’est précisément cette combinaison entre performance financière et impact social mesurable qui fait la spécificité d’un investissement ESUS.
Et si vous avez investi plusieurs fois dans l’année ?
Il suffit d’additionner tous les versements réalisés en 2025
Le montant total figure généralement :
sur votre IFU
ou votre reçu fiscal récapitulatif
C’est ce montant global qu’il faut déclarer.
Investissement IR-PME / ESUS : les points à vérifier avant de valider votre déclaration
Avant de confirmer votre déclaration, assurez-vous que :
✔ le montant déclaré correspond bien à votre reçu fiscal
✔ l’investissement a été réalisé en 2025
✔ vous conservez vos justificatifs
✔ vous respectez la durée de détention minimale
Ces vérifications simples permettent d’éviter toute correction ultérieure.
Pourquoi ce dispositif existe
Investir dans une entreprise agréée ESUS permet :
de soutenir des projets à utilité sociale
de mobiliser l’épargne vers l’économie réelle
et de bénéficier en contrepartie d’un avantage fiscal incitatif
Dans le cas de la Foncière Prosper – Générations Solidaires, cet investissement permet notamment de financer une solution concrète :
👉 transformer une partie du patrimoine immobilier des retraités en pouvoir d’achat, tout en leur permettant de rester chez eux.
Parce que lorsqu’un investissement crée à la fois de la valeur économique et de la valeur sociale,
la performance prend tout son sens.
Documents à conserver
Conservez précieusement l’attestation fiscale fournie par chaque entreprise dans laquelle vous avez investi. Ce document vous sera demandé en cas de contrôle fiscal.
Conclusion
Déclarer vos investissements Madelin ou ESUS est simple si vous utilisez les bonnes cases. Respectez bien les plafonds et conservez vos justificatifs. Vous réduirez efficacement votre impôt tout en soutenant l’économie réelle et solidaire.
Pour anticipez la prochaine période fiscale et réduire vos impôts 2026, tout en ayant un impact positif sur la vie de nombreux seniors, vous pouvez souscrire à la Foncière Prosper en cliquant ici.
